Какие существуют налоговые льготы для пенсионеров

Содержание

Какие льготы на налоги для пенсионеров в Москве в 2020 году

Все граждане РФ обязаны платить в государственный бюджет налоги. Вместе с тем, существует ряд категорий, для которых действует льготное налогообложение или даже полное освобождение от уплаты отдельных налогов. К одной из таких категорий относятся граждане, достигшие пенсионного возраста и получающие пенсионное обеспечение – пенсионеры.

Для пенсионеров Москвы предусмотрены различные льготы и преференции. Среди них – льготы по оплате налогов в бюджет государства.

Какие налоги граждане РФ, являясь пенсионерами и проживая в столице, имеют право не платить

  • Налог на имущество (недвижимое) (ст. 399 НК РФ). Плательщиками данного налога являются те граждане, у кого в собственности есть объекты недвижимости.

В соответствии с НК РФ на пенсионеров Москвы распространяются федеральные льготы об освобождении от уплаты налога на недвижимость (п.10 ст. 407 НК РФ).

Следует знать! Только по одному объекту аналогичным недвижимости действует льгота, которая позволяет не оплачивать пенсионеру налог на имущество.

Например, если у пенсионера есть три объекта недвижимости – собственный дом, жилая квартира, гаражное помещение, то он может быть освобожден от уплаты налога на имущество по всем трем. Но если у него два дома, то не платить налог он сможет только по одному из них.

Следует знать! Существуют ситуации, в которых льготы по уплате налога не применяются.

  • если в денежном выражении недвижимость оценена более чем в 300,0 млн. рублей;
  • если объект недвижимого имущества используют для получения прибыли.

Требуется ли оформлять пенсионеру льготу по оплате налога на имущество в бюджет

Для того чтобы налоговая инспекция приняла во внимание положенную пенсионеру Москвы льготу по оплате налога на недвижимое имущество, следует подготовить и передать в государственную структуру заявление соответствующего содержания. Заявление подается один раз. Не смотря на то, что в настоящее время сотрудники налоговой службы самостоятельно ведут учет возраста владельцев недвижимого имущества, более результативно будет самому напомнить о льготе.

Может ли пенсионер по собственному усмотрению выбрать объект недвижимости, если у него их несколько, для получения по нему освобождения от уплаты налога

Пенсионер имеет полное право выбрать недвижимость, по которой он хотел бы получать льготу. Для оформления своего пожелания он должен составить и подать в отделение налоговой инспекции уведомление.

В какое время надо передать в отделение налоговой службы уведомление о выбранном для льготного налогообложения объекте недвижимости

Уведомление может быть подано до конца года, за который производится начисление имущественного налога. Так, за 2020 год, следует направить уведомление до его окончания, то есть до 31 декабря.

  • Налог на транспортное средство (гл. 28 НК РФ).

На федеральном уровне льгот для пенсионеров по оплате налога за транспортные средства не предусмотрено. Вместе с тем, исходя из того, что налог на транспорт относится к региональным платежам, власти регионального уровня имеют право принимать решения о льготах по его уплате и установке ставок налога в границах, прописанных в федеральном законодательстве РФ.

Правительством Москвы принят закон, в котором закреплены положения по начислению и о порядке уплаты налога на транспорт (Закон г. Москвы от 09.07.2008г. № 33). В данном правовом документе указаны тарифы, в соответствии с которыми осуществляется уплата транспортного налога исходя из вида транспортного средства и его мощности.

В этом же региональном законе четко прописаны условия, при которых оплата транспортного налога может происходить на льготных условиях. В соответствии с этими условиями освобождаются от данного платежа отдельные виды машин и граждане ряда категорий.

Категории граждан – физических лиц, освобожденные от уплаты налога на транспорт в Москве (Закон г. Москвы от 09.07.2008г. № 33):

  • лица, получившие награду Героя (СССР, РФ);
  • лица, получившие награду ордена Славы первой, второй и третьей степени;

лица, которые приобрели одну из существующих групп инвалидности:

  • граждане, которые стали инвалидами в ходе участия в боевых сражениях времен Второй Мировой войны;
  • лица, у которых есть инвалидность первой или второй группы;
  • граждане, участники военных операций, получившие из-за этого инвалидность;другие:
  • один из опекунов ребенка, инвалида детства;
  • граждане, на которых распространяются нормы социальной поддержки, вызванных радиационным облучением;
  • граждане, которые работали в экстремальных условиях, занимаясь ликвидациями последствий различных аварий, испытаний ядерного оружия;
  • граждане, автотранспортные средства которых относятся к маломощным (мощность двигателя измеряется не больше, чем 70-тью лошадиными силами);
  • родители в многодетных семьях.

Если пенсионер относится к одной из вышеперечисленных категорий лиц, то он имеет право воспользоваться льготой по уплате налога на транспортное средство. Отдельно, гражданин, вышедший на пенсию, не освобождается от уплаты данного налога в Москве.

Например, льготой по оплате этого налога могут воспользоваться те пенсионеры, у которых мощность автомобильного средства передвижения не превышает 70 лошадиных сил, а лодки (моторной или весельной) меньше чем 5 лошадиных сил.

Расчет размера налога на транспорт в Москве для пенсионеров.

Сумма, которая должна быть уплачена в качестве налога на транспорт, определяется как произведение величины мощности и утвержденной ставки налога для данного транспортного средства. Гражданин платит налог только за тот период времени, когда он был его непосредственным владельцем.

Выполним расчет в качестве примера величины транспортного налога для пенсионера Москвы.

У москвича Васильева П.П., который вышел уже на пенсию, есть три собственных автотранспортных средства, это машины с мощностью – 65; 68 и 215 лошадиных сил. Две машины относятся к маломощным, поэтому он имеет право направить в отделение налоговой службы заявление об освобождении от уплаты одной из них. Сотрудники налоговой приняли от пенсионера заявление, в котором он просит освободить от уплаты налога по машине, мощность которой 68 лошадиных сил.

Для определения размера транспортного налога в данной ситуации, следует помнить, что в Москве пенсионеры не относятся к льготной категории физических лиц по освобождению от уплаты данного вида платежа в бюджет. Поэтому, Васильев П.П., получивший льготу по транспортному налогу по одной из своих машин в связи с ее малой мощностью, по двум другим должен оплатить всю сумму в полном объеме.

  • Машина, мощность 65 л.с. = 65х12,0 руб. = 780,0 руб.
  • Машина, мощность 215 л.с. = 215х50,0 руб. = 10750,0 руб.
  • Итого сумма транспортного налога для Васильева П.П. к уплате – 11530,0 руб.

Важно! Граждане, относящиеся к льготной категории, могут воспользоваться своим преимуществом, закрепленным законодательно, в отношении лишь одного средства передвижения.

К примеру, у гражданина в собственности есть легковая машина, грузовой автомобиль и мотоцикл. Если собственник относится к одной из льготных категорий, например, он обладатель ордена Славы трех степеней, то он в письменной форме заявляет в налоговые органы, по какому транспортному средству не будет платить в бюджет налог. По двум остальным средствам передвижения транспортный налог должен быть уплачен по установленным ставкам и в строго определенные сроки.

Важно! Если гражданин одновременно относится к нескольким льготным категориям, то возможность не платить налог выбирается им самостоятельно, но только по одному из возможных оснований и только в отношении одного средства передвижения.

  • Подоходный налог. Пенсионные выплаты в РФ не подлежат обложению НДФЛ. Данное положение применимо в отношении как государственных, так и трудовых пенсий. При получении иных видов доходов необходимо будет выполнять гражданский долг и исправно оплачивать подоходный налог в бюджет государства.
  • Налоговый вычет.

Лица, вышедшие на заслуженный отдых, могут при покупке жилья воспользоваться преференцией, данной им государством, в отношении получения налогового вычета (ст. 220 НК РФ). Данная привилегия распространяется как на работающих, так и уже вышедших на заслуженный отдых пенсионеров. Возврат денежных средств от государства можно оформить и при оплате процентов по ипотечному кредиту.

Но при этом, сумма возврата не будет более чем 2 000 000,0 рублей.

Например, пенсионер Москвы приобрел в 2017 году жилую квартиру за 2,6 млн. рублей. Он может вернуть по закону 2 млн. рублей в виде денежных выплат от государства. Таким образом, ему будет возвращенная сумма в размере 260,0 тыс. руб.

За 2017 год гражданин получит вычет в 2018 году, а если бы он приобрел квартиру в 2018 году, то вычет мог бы получить в 2020 году.

Когда суммы вычета недостаточно, то для получения вычета в полном объеме возможно перенести недостающие суммы на предыдущие годы – 2016, 2015.

Следует помнить! Получить вычет за годы, предшествующие покупке жилого помещения можно при условии, что ранее пенсионер не использовал свое право.

  • Налог за землю.

Для пенсионеров Москвы в отношении оплаты налога на землю предусмотрена льгота федерального уровня (п. 8, ст. 391 НК РФ). Она заключается в том, что 600 соток земли, находящейся в собственности пенсионера, вычитаются из базы налогообложения.

Таким образом, при наличии у пенсионера 500 соток земли он вправе ничего не оплачивать государству. Ну а если в собственности, например, 800 соток, то за 200 соток из них необходимо будет заплатить налог.

Важно! Для получения льготы необходимо будет направить в отделение налоговой службы заявление определенного содержания.

В отдельных законодательных актах города Москвы пенсионеров нет в числе льготных категорий (Закон Москвы от 24.11.2004г. № 74). Льготы по данному виду налогов распространяются на отдельные категории граждан, и если пенсионер относится к этой категории, то может рассчитывать на получение льготного налогообложения по земле.

Категории граждан – физических лиц, для которых действуют налоговые льготы по оплате в бюджет земельного налога (ст. 3.1. Закон Москвы от 24.11.2004г. № 74):

  • граждане, имеющие правительственные награды: Герой СССР, Герой РФ и другие;
  • граждане, имеющие инвалидность первой и второй группы;
  • граждане, участники военных действий;
  • граждане, на которых распространяется закон о социальной поддержке со стороны государства;
  • дети – инвалиды детства;
  • граждане, участники ликвидации аварии на Чернобыльской атомной станции;
  • другие категории.
  • Освобождение от уплаты государственной пошлины.

Граждане, получающее пенсионное обеспечение при обращении в судебные структуры по спорным вопросам в отношении пенсионных выплат, не платят государственную пошлину.

Если они обращаются в суд по иным вопросам, не связанным с пенсионным обеспечением, то оплачивают государственную пошлину на общих основаниях.

Налоговые льготы для пенсионеров в 2019 году

Г осударство не оставляет без внимания старшее поколение, предоставляет налоговые льготы для пенсионеров чтобы они смогли улучшить свое материальное состояние. Но помимо льгот федерального значения, на которые могут рассчитывать абсолютно все граждане пенсионного возраста, существуют послабления по сборам в местные бюджеты регионального уровня.

Какие существуют виды налоговых льгот для пенсионеров?

Чтобы иметь представление обо всех предоставляемых государством налоговых послаблений для людей старшего поколения, предлагаем ознакомиться со сведениями из таблицы:

Тип поддержки пенсионеровНаименованиеКак оформить
Льготы по налогообложению1. Имущественный сбор. С граждан пенсионного возраста не взимается имущественный налог. Это относится как к движимой, так и недвижимой собственности. Это правило распространяется на неработающих и трудоустроенных пенсионеров, но освобождение допускается только в отношении одного вида объекта собственности.

2. Применение налогового вычета на покупку объекта недвижимости. Граждане, достигшие возраста пенсионера, продолжающие трудовую деятельность и уплачивающие подоходный налог с зарплаты, могут применить налоговый зачет при покупке любой недвижимости.

3. Вычет по земельному налогообложению. Поскольку решением Правительства с 01. 2018 года владельцы земли в размере 6 соток полностью освобождаются от внесения налога, то в случае участка большего размера, можно применить вычет на эти 6 соток, за остальную площадь оплата налога взимается в общем порядке, принятом в регионе.

4. Вычет при продаже автотранспортного средства на сумму в 250 тыс. руб.

Подать ходатайство в инспекцию по налогам и сборам по месту постоянной регистрации

Кроме налоговых, существуют и другие льготы, предоставляемые пенсионерам

ВидКак предоставляетсяКак оформить
Льготный проезд1 раз в 2 года пенсионеру выдается компенсация за проезд на Ж/Д транспорте до места курорта, санатория, пансионата, расположенного в России.Подается ходатайство в ПФ с просьбой о компенсации стоимости проезда
Льготная оплата коммунальных услуг1. Делается перерасчет платежей исходя из суммы дохода пенсионера
2. Если возраст до 70 лет – 50% от суммы на капремонт, после 80 плата отменяется.
3. Ветеранам труда устанавливается 50% ставка оплаты по коммунальным услугам.
Через многофункциональный центр по месту проживания
Социальные доплатыЕсли при наступлении пенсионного возраста у пенсионера недостаточно страхового и трудового стажа, то он может ходатайствовать о дополнительных выплатах к основному пенсионному обеспечениюПодать ходатайство отдел социальной защите при местном органе самоуправления
Дополнительные дни к отпускуДополнительный срок предоставляется, но работодатель их не оплачивает. Пенсионер может написать заявление о выделении ему 14 дней, если он относится к инвалидам, то на 60 суток.Подается заявление на имя руководителя предприятия
Медицина и здоровье1. Пенсионеру выделяется бесплатный полис на медицинское обслуживание по месту проживания
2. На приобретение лекарственных средств. Лекарство, выписанное по рецепту, можно приобрести в аптеке без оплаты его стоимости.
Оформляется в прикрепленной поликлинике по месту постоянной регистрации или на выбор пенсионера
Иные виды соцподдержки1. Предоставляется скидка половины стоимости дорогостоящих лекарственных средств.
2. 1 раз в год бесплатные билеты на междугородние Ж/Д или автобусные маршруты.
3. Компенсация стоимости путевки в санаторно-курортные медучреждения или реабилитационные центры.
Подается ходатайство в местное отделение Пенсионного Фонда по месту постоянной регистрации.

Льготы для пенсионеров по налогу на имущество физических лиц

Уже давно муссируются слухи о повышении ставки налогообложения на имущество, расчет будет проходить из кадастровой оценки, а она намного выше, чем ее инвентаризационный аналог. Хотя предусматривается поэтапный переход на новые ставки, но людей старшего поколения волнует положение дел сегодня: какую сумму им необходимо перечислять в бюджет страны со своего жилища, садового домика или гаража.

ВНИМАНИЕ! Пока пенсионеров освободили от имущественного налога, но не на все объекты собственности.

Кому полагается
Рассчитывать на освобождение могут:

  1. Женщины при достижении возраста 55 лет.
  2. Мужчины, владельцы недвижимости после достижения 60 лет

Это условие является обязательным, даже если они оформили начисление пенсии по выслуге лет или ушли досрочно, не дожидаясь установленного для всех возраста.

Требования для получения льготы

Хотя на законодательном уровне льгота предоставляется абсолютно всем людям пенсионного возраста, но вот в отношении недвижимых объектов не все так просто. Их могут освободить от внесения сбора, если:

  1. Недвижимость принадлежит только им по праву частного владения.
  2. Объект не является источником получения доходов.
  3. Кадастровая оценка не превышает 30 млн. руб.

Также можно рассчитывать на льготу по нескольким объектам, если их можно отнести к различным имущественным правам, например:

  1. Это комната в коммунальной квартире или единое жилое помещение.
  2. Личный загородный дом.
  3. Гаражный бокс или дача в садовом товариществе.
  4. Нежилое помещение, используемое как студия для живописи, создания произведений других искусств, деревообработки, частный музей.
  5. Объекты нежилой недвижимости, используемые для ведения частного фермерского хозяйства, огородничества или садоводства при одному существенном условии: их площадь не должна превышать 50 кв. метров.

К СВЕДЕНИЮ: за одну какую-либо недвижимость (из любой категории) люди пенсионного возраста налоги не платят. Причем можно самостоятельно определить тот объект, по которому сбор будет самый высший, и заявить по нему ходатайство о применении льготы.

О военных пенсионерах
Граждане этой категории на общих основаниях освобождаются от сборов в казну, но вот по второму объекту он могут заявить о применении 50% скидки, но при условии недвижимость принадлежит им по праву собственности, ее оценка не превышает 30 млн., оно используется по прямому назначению – проживанию.

Вычеты и конечная сумма
Чтобы правильно исчислить сумму налогообложения людям пенсионного возраста следует вычесть из общего метража:
• В комнате – 10 кв. м., с остальной площади рассчитать кадастровую стоимость и умножить ее на 0,13.
• В отношении квартиры е учитывается 20 кв. м.
• Для дома, пригодного для круглогодичного проживания – 50 кв. м.
Принцип расчета везде одинаков.

Льготы по транспортному налогу для пенсионеров

Этот вид налога относится к региональному, поэтому в каждом Субъекте Федерации ставки могут быть свои. Для наглядности приводим примеры в таблице:

По С-Петербургу100%, если мощность двигателя не более150 л. с.
По Ленингр. областиДо 20% от установленной ставки, если у авто мощность двигателя не более 100 л. с.
По Москве и областиОтсутствуют
По Алтайскому, Амурскому, Архангельскому, Белгородскому, Свердловскому, Красноярскому, Ярославскому, регионам100% при мощности не более 100 л. с.
По Брянской, Орловской, Костромской, Новгородской, Пермской, обл. в Карелии, НАО и Удмуртии50%, при условии, что мощность двигателя не выше 100 л. с.

К СВЕДЕНИЮ: полностью освобождены от сбора пенсионеры-инвалиды, при условии, что автомобиль переоборудован под полностью ручное управление.

Льготы пенсионерам по земельному налогу

Как мы уже отмечали, начиная с января 2018 года все люди пенсионного возраста освобождены указом Президента от ставки на землю размером до 6 соток. С остальной пощади налоги взимаются в общем порядке.

Льготы для пенсионеров по НДФЛ

Подоходным налогом не облагаются суммы обеспечения по старости, субсидий и другие выплаты, причитающихся не работающему пенсионеру. Но если он трудоустроен, и получает официальную заработную плату, то как остальные граждане, с него так же удерживается НДФЛ, поступающий в бюджет страны.

Как пенсионерам получить налоговые льготы?

Для получения льгот в области налогообложения следует обратиться в инспекцию по месту своей регистрации, если это имущественный или транспортный налог. В случае оформления льготного налогообложения на землю, ходатайство подается по месту нахождения имущества.
Для посещения инспекции следует заранее подготовить комплект документации:

  1. Оригинал и ксерокопию общегражданского паспорта.
  2. Оригинал и ксерокопию пенсионного удостоверения. ВНИМАНИЕ! Номинально его требовать уже не вправе, такой документ отмене, но в некоторых инспекция его могут затребовать.
  3. Сведения о своем идентификационном номере налогоплательщика (ИНН).
  4. Выписку из реестра прав на недвижимые объекты собственности.

ВНИМАНИЕ! Подать ходатайство, написанное от руки или распечатанное на компьютере, и подписанное владельцем имущества! Без заявления льготы не оформляются!
В нем следует указать личные и паспортные данные, адрес постоянной регистрации, ИНН. В тексте описать просьбу, к какой конкретно недвижимости вы хотите применить полное или частичное освобождение от уплаты налога. В конце проставьте дату обращения, список прикрепленных к заявлению бумаг, свою подпись.

СОВЕТ: пишите ходатайство в 2 экземплярах, можно сделать это заранее, дома. На втором варианте инспектор проставит отметку о принятии. Оно будет рассматриваться 40 рабочих дней, и если будут все основания, то ее можно будет получить на банковскую карту или счет. Придется еще раз прийти в подразделение, если в заявлении эти сведения будут отсутствовать.

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Загрузка ...