Ограничения в получении налоговых вычетов

Содержание

Ограничения в получении налоговых вычетов

В России граждане, официально оформленные на предприятии, обязаны платить в государственный бюджет налог на доход физических лиц.

Это установлено налоговым законодательством страны. НДФЛ исчисляет из заработной платы работодатель и сам направляет данные средства в бюджетные фонды. Получается, что работнику достается 87% установленной зарплаты.

Существует такое понятие как налоговый вычет. Это возможность частичной компенсации денежных средств, потраченных на социально значимые нужды для себя или своих близких родственников.

Возврат происходит за счет уплаченных налогов с дохода, то есть высчитывается сумма всех НДФЛ за год, и в ее пределах осуществляется компенсация. Разновидностей вычетов несколько и для всех существуют определенные правила, касающиеся кратности, сроков получения, а также конкретного перечня услуг.

Нюансов здесь довольно много, а знает о них не каждый.

Разновидности компенсаций и ограничения в их получении

Итак, выделяют четыре большие группы налоговых вычетов: стандартные, социальные, профессиональные и имущественные.

Стандартные

Стандартные вычеты положены следующим категориям граждан:

  • инвалидам;
  • военнослужащим;
  • семьям с детьми.

Их основное отличие – они положены указанным группам населения в независимости от понесенных ими расходов.

Они предоставляются ежемесячно, причем с каждой выплатой годовой лимит уменьшается на выданную сумму. Можно подать требование о возмещении компенсации за целый год, если предприятие налогоплательщику их не возмещало. Если гражданин претендует на несколько типов стандартных вычетов, то детская компенсация остается так или иначе, а из двух других выбирается больший.

Инвалидам и военнослужащим, официально работающим на любом предприятии, вычет положен ежемесячно с момента получения особого статуса. Военнослужащим положено 500 рублей, а инвалидам, ветеранам и пр. – 3000 рублей.

Работающие родители имеют право получать налоговый вычет на каждого из своих детей, пока их доход не превышает 280 000 рублей. Размеры компенсаций таковы:

  1. На первого ребенка – 1400 руб.
  2. На второго ребенка – 1400 руб.
  3. На третьего и каждого последующего – 3000 руб.

Кроме этого, ежемесячные компенсации НДФЛ в размере 3000 руб. каждому из детей положены, если:

  • несовершеннолетний является инвалидом 1 или 2 группы;
  • обучается на очной форме в образовательном учреждении;
  • является интерном, студентом, аспирантом, ординатором в возрасте до 24 лет.

Приемный или родной родитель, опекун, попечитель, усыновитель, если он является единственным в семье, получает эту компенсацию в двойном размере. Один из двоих родителей может получать удвоенный вычет, если второй откажется от своего права.

Социальные

Данные вычеты предусматривают затраты физического лица на какие-либо значимые социальные нужды.

Сюда относятся:

  • образовательные услуги;
  • затраты на медицинские препараты и лечение;
  • взносы в НПФ и добровольное пенсионное страхование;
  • благотворительность.

Образование – сюда относится как оплата собственных образовательных услуг, так и обучение детей. Если налогоплательщик учится сам, то форма здесь не играет роли. Также неважно, какое это образование по счету, сюда входит, кстати, и получение водительских прав.

За один отчетный период в данном случае стоимость учебы ограничена 120 тысячами. Она может, конечно, обойтись и дороже, но компенсируется строго эта сумма. Обучение родного ребенка до 24 лет и подопечного до 18 должно быть только очным, а размеры на него не превышать 50 тысяч рублей для каждого из детей.

Кроме этого, вычет положен с оплаченного образования по очной форме сестры или брата не старше 24 лет. Детские сады тоже сюда относятся, только цели конкретно образовательные, на оплату питания, бассейна или продленки компенсация не действует.

Лечение – компенсация оплаты части медицинских услуг или лекарств, назначенных по рецепту, для себя, своих несовершеннолетних детей, родителей и супруга.

Существует специальный перечень, где указаны все пункты, по которым предоставляется налоговый вычет.

Обращаться в налоговую с заявлением о компенсации можно каждый год с условием, если сумма, потраченная на медикаменты, не превышает 50 000 рублей. Для дорогостоящего лечения и некоторых операций, в том числе пластических, ограничений нет.

Пенсионный вычет – взносы в негосударственный пенсионный фонд, дополнение к страховой части накопительной пенсии и добровольное пенсионное страхование. Вычету подлежат расходы не только на собственное пенсионное обеспечение, но и взносы в пользу детей, супругов, родителей. Компенсация выдается налоговым органом по окончании учетного периода. Здесь ограничение 120 000 рублей.

Благотворительность – безвозмездные перечисления в пользу научных, образовательных, здравоохранительных, культурных, социальных учреждений, дошкольных, физкультурно-спортивных, религиозных организаций. Сюда входят, к слову, родительские перечисления в школу или детский сад в форме благотворительских или попечительских взносов. Обязательно требуется документальное подтверждение оказания материальной помощи. Здесь ограничение в размере 25% общего годового дохода гражданина.

Профессиональные

Профессиональный налоговый вычет полагается не физическим, а юридическим лицам то есть тем гражданам, которые занимаются индивидуальной предпринимательской деятельностью.

Сюда входят:

  • ИП с общим налогообложением;
  • адвокаты, нотариусы, занимающиеся частной практикой;
  • лица, выполняющие работы по гражданскому договору (оказание услуг и подряды);
  • физические лица, получающие авторские вознаграждения (писатели, художники, музыканты, ученые, изобретатели и т.д.).

Здесь с каждой сделки идет определенный процент вычета, который уточняется в зависимости от ситуации и предлагаемого продукта, а также вырученной суммы. Одна сделка – один вычет.

Имущественные

Отдельным вопросом идет налоговый вычет при покупке квартиры, дома или другого типа жилья. Здесь все обстоит гораздо сложнее из-за внесенных в 2014 году изменений в налоговое законодательство.

Граждане, работающие на постоянной основе и добросовестно осуществляющие уплату налога на доход физических лиц, по факту покупки жилого помещения на свои собственные средства либо в кредит имеют право на получение имущественного налогового вычета.

Главное ограничение здесь – это стоимость жилья, не превышающая 2 млн. рублей. То есть максимальная компенсация за приобретение квартиры составит 260 000 рублей. Недвижимость может стоить и дороже, но размер суммы под вычет строго фиксирован.

Раньше, до принятия Закона об имущественном налоговом вычете в 2014 году, можно было возвращать часть средств с покупки только одного объекта недвижимости. А с выходом нормативного документа изменилось то, что объектов может быть несколько, если их цена менее установленных двух миллионов.

Данное изменение обусловлено низкими ценами на жилье в большинстве регионов России. При покупке дома или квартиры гражданам не удается воспользоваться положенной компенсацией в полном объеме, поэтому теперь можно «добрать» до 2 млн., совершая повторные покупки.

Если недвижимость была приобретена по ипотечной программе кредитования, то здесь действует правило вычета с процентов по ипотеке. Их можно вернуть единственный раз в жизни, только с одной квартиры или дома. Даже если гражданин приобретал два объекта недвижимости в кредит и выплачивает по ним проценты за пользование займом, компенсация может быть возвращена по любому из них, на выбор заемщика.

Однако 2014 год тут тоже оставил свой след. До принятия упомянутого закона лимита на сумму уплаченных процентов не было. 13% исчислялись абсолютно со всей переплаты. А теперь эти цифры ограничены: подлежащая компенсации сумма не должна превышать 3 млн. руб.

Исправления, внесенные в закон, действуют только для граждан, которые не пользовались своим правом до 01 января 2014 года. Получение имущественного вычета до этой даты, даже не в полном объеме, означает выполнение права. Возможность повторной компенсации автоматически сгорает.

О получении данных компенсационных выплат от государства смотрите в следующем видеосюжете:

Все о налоговых вычетах

1. Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет — это сумма, на которую при наличии соответствующих оснований уменьшается налогооблагаемая база (доход, с которого уплачивается налог). Правом на оформление налогового вычета обладают только граждане России, уплачивающие подоходный налог по ставке 13%.

Налоговый вычет можно оформить уже после того, как налог уплачен, например при расходах на покупку недвижимости, образование или лечение. В таком случае возвращается часть подоходного налога, который вы уплатили ранее.

Также, если вы подаете заявление о применении вычета работодателю, он может временно перестать удерживать 13% от вашего дохода, пока не будет исчерпана сумма вычета, или ежемесячно уменьшать налогооблагаемую базу на сумму вычета (если речь, например, идет о стандартных налоговых вычетах).

Делятся налоговые вычеты на:

  • стандартные (вычет на налогоплательщика, право на который имеют определенные льготные категории граждан, и вычет на ребенка);
  • социальные (на образование, медицинские услуги и другие);
  • имущественные (при приобретении недвижимости или продаже другого имущества).

2. Какие бывают социальные налоговые вычеты и как их получить?

Социальные налоговые вычеты предоставляются по расходам на:

Вы можете одновременно заявить вычет по разным видам социальных расходов, однако общая сумма вычета для них (за исключением расходов на благотворительность, дорогостоящие медицинские услуги и оплату образования детей) не может превышать 120 000 рублей за год, то есть возвращаются (или не удерживаются) 13% от 120 000 рублей.

В зависимости от того, какой из вычетов вы хотите оформить, подать заявление о предоставлении вычета можно как работодателю, так и в налоговую инспекцию. Для некоторых видов социальных вычетов действуют оба способа оформления.

3. Какие бывают стандартные налоговые вычеты и как их получить?

К стандартным налоговым вычетам относятся:

  • вычет на налогоплательщика (для некоторых льготных категорий граждан);
  • вычет на ребенка (размер вычета на ребенка зависит от того, сколько у вас детей).

Как правило, стандартные налоговые вычеты предоставляются работодателем после того, как ему подается соответствующее заявление. В таком случае уменьшается налоговая база, с которой он ежемесячно удерживает НДФЛ. Однако, если у вас есть дети или если вы относитесь к льготной категории граждан, но не подавали работодателю заявление на предоставление вычета, вы сможете обратиться в налоговую инспекцию и оформить возврат излишне уплаченной суммы налога.

4. Какие бывают имущественные налоговые вычеты и как их получить?

Имущественный налоговый вычет можно оформить:

  • если вы продали имущество, продали долю в уставном капитале организации, уступили права по договору участия в долевом строительстве, а также если у вас изъяли имущество для государственных или муниципальных нужд с компенсацией выкупной стоимости;
  • если вы построили или приобрели жилье, а также если вы купили земельный участок, в том числе с использованием ипотеки.

Стандартный налоговый вычет

Виды стандартных налоговых вычетов

Существует 2 вида стандартных налоговых вычетов:

1. Стандартный налоговый вычет на налогоплательщика (т.е. на себя);

2. Стандартный налоговый вычет на детей налогоплательщика

Стандартный налоговый вычет на налогоплательщика

Данный стандартный налоговый вычет предоставляется определенным категориям граждан в отношении доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13% (за исключением доходов от долевого участия в организациях).

Кроме этого, необходимо иметь статус налогового резидента.

По общему правилу таковыми признаются лица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (п. 2 ст. 207, п. 3 ст. 210, пп. 1, 2 п. 1 ст. 218, п. 1 ст. 224 НК РФ).

Перечень лиц, имеющих право на стандартный налоговый вычет

К гражданам, имеющим право на стандартный налоговый вычет, относятся, в частности (пп. 1, 2 п. 1 ст. 218 НК РФ):

1) участники Великой Отечественной войны;

2) инвалиды с детства, инвалиды I и II групп;

3) граждане, получившие или перенесшие заболевания, связанные с радиационной нагрузкой, вызванные последствиями радиационных аварий на атомных объектах;

4) родители и супруги военнослужащих, погибших вследствие ранения, контузии или увечья, полученных ими при защите СССР и РФ.

Размер стандартного налогового вычета

Размер такого вычета составляет 500 или 3 000 руб. за каждый месяц календарного года в зависимости от того, к какой категории граждан относится физическое лицо.

Если физическое лицо имеет право на вычет по нескольким основаниям, то предоставляется только наибольший из них (ст. 216, п. 2 ст. 218 НК РФ).

Стандартный налоговый вычет на детей налогоплательщика

Родители ребенка, на обеспечении которых он находится, имеют право ежемесячно получать стандартный налоговый вычет по НДФЛ (вычет на детей).

Налоговый вычет позволяет уменьшить доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% (за исключением доходов от долевого участия в организации), на определенную сумму.

То есть НДФЛ будет заплачен с меньшей суммы.

Чтобы воспользоваться вычетом, родители должны иметь статус налогового резидента и доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%, например, получать заработную плату (п. 3 ст. 210, пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

На детей какого возраста предоставляется стандартный налоговый вычет

Стандартный вычет предоставляется на каждого ребенка (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ):

– с 18 до 24 лет, учащегося очно в РФ либо за рубежом (школьника, студента, курсанта, интерна, аспиранта, ординатора), в т.ч. при платном обучении.

Кому предоставляется стандартный налоговый вычет

Вычет по НДФЛ на ребенка можно предоставить работнику (в т.ч. по ГПД и внешнему совместителю), который:

является налоговым резидентом РФ;

имеет на обеспечении ребенка;

подал вам заявление о предоставлении вычета.

Размер стандартных налоговых вычетов

Размер вычета зависит от того, на какого по счету ребенка он предоставляется (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Очередность рождения детей определяется по датам рождения.

При этом учитываются и те дети, вычет на которых не предоставляется, например, потому, что ребенку исполнилось 18 лет и он не учится очно.

На кого предоставлен вычет

Размер вычета (руб.)

На первого или второго ребенка

На третьего и каждого следующего ребенка

Размер вычета на ребенка-инвалида зависит от того, кому предоставляется вычет, и суммируется с вычетом, зависящим от очередности рождения ребенка.

Кому предоставлен вычет

Размер вычета (руб.)

На первого или второго ребенка

На третьего и каждого следующего ребенка

Родителю, его супруге (супругу), усыновителю

Опекуну, попечителю, приемному родителю, его супруге (супругу)

Таким образом, налоговый вычет предоставляется на каждого ребенка в размере, который зависит от количества детей в семье, а именно:

1 400 руб. – на первого ребенка;

1 400 руб. – на второго ребенка;

3 000 руб. – на третьего и каждого последующего ребенка.

12 000 руб. – на ребенка-инвалида для родителя, супруга (супруги) родителя, усыновителя и 6 000 руб. для опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супруги) приемного родителя, вне зависимости от очередности рождения такого ребенка.

Предоставление стандартного налогового вычета в двойном размере

Вычет на ребенка в двойном размере предоставляется (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ):

единственному родителю (в том числе приемному), усыновителю, опекуну, попечителю;

родителю (в том числе приемному), когда второй приемный родитель отказался от вычета.

Ограничения по предоставлению стандартного налогового вычета

При предоставлении вычета учитываются (абз. 11, 16, 17 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ):

1. Размер дохода родителя: вычет предоставляется ежемесячно до тех пор, пока доход (зарплата) родителя, исчисленный с начала года, не достигнет 350 000 руб. С месяца, в котором доход превысит эту сумму, вычет не предоставляется.

2. Возраст ребенка: по общему правилу можно получать вычет на детей в возрасте до 18 лет включительно. Однако срок получения вычета продлевается до достижения ребенком 24 лет, если он является учащимся очной формы обучения, студентом, аспирантом, ординатором или интерном.

Организация-налоговый агент выплатила налогоплательщику, являющемуся налоговым резидентом РФ, следующие доходы:

заработную плату по 40 000 руб. в следующие месяцы январь – июль и октябрь – декабрь;

в августе: заработную плату – 25 000 руб. и пособие по временной нетрудоспособности – 5 000 руб.;

в сентябре: заработную плату – 5 000 руб., отпускные выплаты – 25 000 руб.

Работнику положены стандартные налоговые вычеты на двоих детей в размере 1400 руб. на первого ребенка и 1400 руб. – на второго ребенка.

Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 350 000 руб., налоговый вычет не применяется (в нашем примере стандартные налоговые вычеты применяются по сентябрь месяц включительно).

Таким образом, работник за 2017 г. получит стандартный вычет на первого ребенка в размере 12 600 руб. (1400 руб. x 9 мес.) и на второго – 12 600 руб. (1400 руб. x 8 мес.).

Общая сумма дохода за год составит 460 000 руб. (40 000 руб. x 10 мес. + 25 000 + 5 000 + 5 000 + 25 000).

Налоговая база равна 434 800 руб. (460 000 – 12 600 – 12 600).

Сумма налога исчисленная составит 56 524 руб. (434 800 руб. x 13%).

Способы получения стандартного налогового вычета

Получить налоговый вычет можно двумя способами – у работодателя и в налоговом органе.

Получение стандартного налогового вычета у работодателя

Чтобы получить налоговый вычет на детей, нужно обратиться к работодателю с заявлением на получение вычета по НДФЛ и документами, подтверждающими право на вычет (п. 3 ст. 218 НК РФ).

Такими документами, в частности, являются:

свидетельство о рождении ребенка или об усыновлении (если ребенок был усыновлен);

свидетельство о регистрации брака;

справка об установлении инвалидности (если ребенок – инвалид);

справка из учебного заведения, в котором обучается ребенок (если ребенок старше 18 лет);

соглашение об уплате алиментов или исполнительный лист (постановление суда) о перечислении алиментов на содержание ребенка (если родитель уплачивает алименты);

расписка родителя о том, что претендующий на вычет второй родитель участвует в обеспечении ребенка. Это нужно, если родители не состоят в браке, но второй родитель обеспечивает ребенка, хотя и не уплачивает алименты.

Получение стандартного налогового вычета в налоговой инспекции

Если работодатель не предоставлял вам вычет или предоставил его в меньшем размере, то по окончании года можно обратиться за вычетом в налоговую инспекцию по месту жительства (п. 4 ст. 218 НК РФ).

Для этого в инспекцию нужно подать:

налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за год, в котором вычет не был предоставлен или предоставлен в меньшем размере;

копии документов, подтверждающих право на вычет;

заявление о возврате излишне уплаченного налога на банковский счет;

справку о доходах за прошедший год по форме 2-НДФЛ.

Налоговая инспекция должна проверить декларацию и документы в течение трех месяцев со дня их представления (п. 2 ст. 88 НК РФ).

При подтверждении права на вычет и факта излишней уплаты НДФЛ соответствующая сумма переплаты подлежит возврату в течение месяца со дня получения заявления о возврате налога или окончания камеральной проверки, если было представлено заявление вместе с декларацией.

Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.

Налоговый вычет: что это такое, кому положен и как его получить

Автор: Главный редактор · Опубликовано 06.11.2019 · Обновлено 15.12.2019

С оплатой налогов ни у кого не возникает вопросов. Платим по 13% с заработной платы и платим. Но налоговое законодательство содержит нормы по возврату части уплаченных сумм. С подобными платежами сталкивается далеко не каждый. Понять можно ли получить налоговый вычет в конкретной ситуации, без опыта не получится.

Что такое налоговый вычет

Периодически в Налоговом Кодексе РФ происходят изменения. Поэтому все про налоговый вычет знают только те, кто напрямую связан с финансовой частью работы: бухгалтера, аудиторы или директора фирм. Остальным приходится обращаться к знакомым, коллегам, постигать азы за счет самообразования. И первый вопрос, с каким сталкиваются: кому предоставляются налоговые вычеты, а кому нет. Но прежде чем вникать в суть этого, надо понять, что же представляет собой этот вид платежа.

Мой опыт. За последние 20 лет продал (купил) 5 квартир. То менял на «получше», то решил сменить место жительства. И ни разу не пользовался вычетами. Как посчитал, сколько мог вернуть, удивился. Хватило бы на автомобиль, пусть и б/у. На деле пришлось брать кредит, чтобы купить машину . Еще и переплатил банку.

Налоговый вычет – это часть ранее уплаченного налога, возвращаемая налогоплательщику. Сумма рассчитывается исходя из законодательных норм. Возвращаются деньги на банковский счет физ. лица, уплатившего сумму налога, из которого будут вычитать возвратные средства.

Потрачено на лечение 25 000 руб. В такой ситуации оформляют социальный вычет. После подачи соответствующего заявления на карточку физического лица вернется 3 250 руб. (13% от потраченных денег).

Государство компенсирует подобные расходы исключительно в размере уплаченных налогов. Если за период было начислена сумма 10 000 руб., а заявление подано на 15 000 руб., выплата составит 10 000 руб. Налоговый вычет, что это такое простыми словами? Возврат части налогов, если на это приняты законодательные нормы. Без оснований перечислять средства не будет.

Налогоплательщик продает квартиру за 4 млн. руб., которая у него в собственности меньше 3 лет. По закону уплачивается 13% налога или 520 тыс. руб. Но в то же время продавец приобретает другое жилье, за 3 млн. 500 тыс. руб. Пишут заявление на вычет и оплатить 65 тыс. руб. Столько составит налогооблагаемая база, если из доходов вычесть расходы (в расчет берется только 500 тыс. руб. остатка).

Конечно, между реализацией и покупкой проходит время, придется сначала уплатить полный налог. Но затем за каждым закреплено право подать заявление на возврат части налоговых сборов. Правда, объем и скорость обратного перечисления будет зависеть от официальной зарплаты за год. Чем выше налогооблагаемый доход, тем быстрее вернутся средства.

Если доход в большей части «серый» из-за передачи оплаты в «конверте», часть налоговой суммы вернуть не получится. На возвратные финансовые операции по налогам принимают регламентные сроки, по истечении которых ничего не выплачивают (3 года). Государство стимулирует работать в «белую». Иначе приходится мириться с безвозвратной уплатой налогов.

Виды налоговых вычетов

Российские налогоплательщики чаще сталкиваются с вычетами при покупке недвижимости. Выше приведен один пример. Такой способ снижения стоимости жилья востребован при оформлении ипотеки. Возврат денег «пачкой» позволяет частично досрочным погашением снизить ежемесячный платеж или срок кредита. Применяется еще несколько способов.

Мой знакомый за счет вычетов «ополовинил» стоимость ипотечной квартиры. По сути, он купить ее без банковской наценки, которая обычно составляет почти столько же, сколько стоит жилье. А все благодаря вовремя подаваемым в налоговую инспекцию документам. Помимо 13% от заработной платы, уплачиваемой на работе по найму, он вернул деньги за лечение и за расходы по предпринимательской деятельности. Плюс оформил субсидию как «молодая семья», но это немного другая история. Пришлось попахать, чтобы по налогам собралась приличная сумма. Зато за счет возвратов уменьшил срок ипотеки.

Основные виды возврата налогового вычета:

Есть еще профессиональный и инвестиционный. Но они применяются редко. Первый используется для компенсации расходов, связанных с профессиональной деятельностью. Например, нотариусом, адвокатом или любым индивидуальным предпринимателем. То же относится к физическим лицам, если они работали по договорам гражданско-правового характера (ГПХ).

Второй тип используют инвесторы, получающие доход от операций на фондовом рынке ( торговля акциями , облигациями , иными ценными бумагами). В любом случае налоговая требует подтвердить повторную покупку активов, что равнозначно уменьшению налогооблагаемой базы. По вычетам за профессиональные расходы также предоставляются подтверждающие документы. Перечисленные в списке имеют отношение к физическим лицам, работающим по найму.

Общие принципы возврата налогов

Прежде чем разбираться, с чего можно получить налоговый вычет, нужно оценить, подходит ли заявитель под определенные критерии. Физическое лицо должно иметь официальный доход, с чего платить налог государству. Принимаются заявления только у граждан РФ и тех, кто проживал на территории страны более 183 дней (непрерывно). Таких людей называют резидентами. Важно быть официально трудоустроенным. Или декларировать доходы путем подачи декларации 3-НДФЛ.

Если физическое лицо работает неофициально и не платит налоги, ему нечего возвращать. Поэтому таким заявителям налоговая инспекция отказывает в вычете.

Подавать заявление можно двумя способами:

  • через работодателя;
  • напрямую в ИФНС.

Каждый сам выбирает наиболее удобный для него способ. Если есть желание и время заниматься сбором документов, самостоятельно ездить в налоговую инспекцию, выбирают второй вариант. В остальных случаях рассчитывают на компанию, где работают на данный момент. Не подпадают под вычеты государственные субсидии, материальная помощь от работодателя.

Какие бывают социальные налоговые вычеты и как их получить

Малоизвестный вариант возврата денег от государства. По-другому не сказать. Сам узнал про него от знакомого, который решил жить по личному финансовому плату и стал искать решения добычи денег без работы «круглые сутки». Социальный налоговый вычет – это возврат части налогов за платежи социального характера (благотворительность, страхование, пенсионные накопления).

Всего выделяют 5 видов расходов, по которым можно получить компенсацию:

  • платное обучение;
  • лечение за собственный счет;
  • дополнительные взносы в накопительную часть пенсии;
  • страхование жизни и здоровья самого себя, супругов, родителей, детей-инвалидов;
  • благотворительность.

Разместил их по популярности. Первыми двумя пользуются особенно часто. Учиться и лечиться приходится всем, независимо от финансового благополучия. Покупку страховки ДМС позволяют себе люди со средним достатком и выше. То же относится к самостоятельному накоплению пенсии. Благотворительные платежи в размере, когда вычет становится ощутимым для семейного бюджета, могут позволить себе люди с большим достатком.

Платное обучение

Заявление по возврату стоимости обучения можно подавать за себя, братьев и сестер и за детей. В последнем случае действует лимит в 50 000 руб. Личное образование или расходы на брата (сестру) позволяют компенсировать до 120 000 руб. Во всех случаях в налоговую придется предоставить копию документа, подтверждающего наличие у образовательной организации лицензии. Есть еще ограничение срока подачи заявления. Он составляет 3 года с момента оплаты.

На оплату ВУЗа сына ушло 1 200 000 руб. Можно рассчитывать только на лимит в 50 000 руб., т.к. 13% от этой суммы составляет 156 000 руб.

При обучении одного из родителей на курсах повышения квалификации оплачено 70 000 руб. Вычет будет в размере 13% от суммы – 9 100 руб.

Платное лечение

Когда речь идет о платном лечении, общая сумма государственной компенсации зависит от кода медицинских услуг, указанного в справке. Предоставляется она на затраты по покупке лекарств для себя, родителей, супруга, несовершеннолетних детей. То же относится к оплате услуг коммерческих больниц (клиник). Если в справке указана цифра 2, расходы покрываются в полном объеме. Когда документ помечен единичкой (1), устанавливается лимит в 120 000 руб.

Еще надо учитывать ограничения по медицинским услугам. В ИФНС ориентируются на перечень из Постановления Правительства №201 от 19.03.2001 г. Фактически компенсируют лишь скорую помощь, дневные стационары и поездки в санаторно-курортные учреждения. То есть те услуги, что в идеале оказываются бесплатно или по путевкам от работодателя. Перечень препаратов, по каким можно получить вычет, содержит больше 100 наименований. Если планируется длительное лечение (дорогостоящее), стоит ознакомиться с актуальной версией этого документа.

Путевка на Сестрорецкий курорт стоит 8139 руб. на 1 человека. Поехали семьей в 5 человек, общие расходы составили 40 695 руб. Сумма вычета будет равна 5 291 руб. Если в процессе лечения применялись препараты из утвержденного списка, их цену прибавляют к затратам и вычисляют возврат заново.

Когда речь идет о платном лечении, общая сумма государственной компенсации зависит от кода медицинских услуг, указанного в справке. Предоставляется она на затраты по покупке лекарств для себя, родителей, супруга, несовершеннолетних детей. То же относится к оплате услуг коммерческих больниц (клиник). Если в справке указана цифра 2, расходы покрываются в полном объеме. Когда документ помечен единичкой (1), устанавливается лимит в 120 000 руб.

Еще надо учитывать ограничения по медицинским услугам. В ИФНС ориентируются на перечень из Постановления Правительства №201 от 19.03.2001 г. Фактически компенсируют лишь скорую помощь, дневные стационары и поездки в санаторно-курортные учреждения. То есть те услуги, что в идеале оказываются бесплатно или по путевкам от работодателя. Перечень препаратов, по каким можно получить вычет, содержит больше 100 наименований. Если планируется длительное лечение (дорогостоящее), стоит ознакомиться с актуальной версией этого документа.

Путевка на Сестрорецкий курорт стоит 8139 руб. на 1 человека. Поехали семьей в 5 человек, общие расходы составили 40 695 руб. Сумма вычета будет равна 5 291 руб. Если в процессе лечения применялись препараты из утвержденного списка, их цену прибавляют к затратам и вычисляют возврат заново.

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Загрузка ...