Правила составления заявления на получение налогового вычета на ребенка

Содержание

Правила составления заявления на получение налогового вычета на ребенка

Среди обязательных платежей, установленных Налоговым Кодексом, следует выделить НДФЛ. Платить его обязаны все, за работника организации это делает работодатель.

При расчете НДФЛ за основу берется вся сумма денежных средств, начисленных работнику, с учетом положенных налоговых льгот. В целях поддержания и увеличения численности населения страны законодатель предусмотрел смягчение налогового режима для лиц, имеющих детей, путем предоставления родителям налогового вычета на них.

Определение понятий

Соответственно, увеличивается сумма реально получаемой заработной платы.

В 2019 году правовые нормы, регулирующие этот вопрос, остались без изменения.

Круг получателей

Законодательно право получения льготы распространяется на всех, у кого есть дети, даже если совместное хозяйство родителями не ведется, а проживают они раздельно.

Действует оно для вступивших в брак с лицами, уже имеющими детей, а также воспитывающих и содержащих чужих (оформивших над ними опеку).

Размер

Определяя величину льготы, учитывают всех появившихся на свет детей, их состояние здоровья, независимо от достижения возраста, при котором льгота уже не распространяется.

Первые обеспечивают сумму, не облагаемую налогом, по 1400 рублей ежемесячно (на каждого), все последующие по 3 тысячи. При установлении у ребенка заболевания с группой инвалидности, он увеличивается до 12 тысяч рублей, но только для родителей, в том числе приемных. Для оформивших опеку (попечительство) сумма в два раза меньше — 6000 рублей.

Третий ребенок учитывается как третий с соответствующим размером вычета, даже если первые уже стали совершеннолетними или умерли, при этом отсутствует разница между родными детьми и усыновленными.

Необходимые условия

Получение вычета невозможно без наличия совокупности условий:

  1. Трудоустройство (льгота предусматривает уменьшение НДФЛ, поэтому нужно быть его плательщиком). Официально неработающие граждане, а также индивидуальные предприниматели, не являющиеся плательщиками данного налога, воспользоваться уменьшением суммы отчислений не смогут.
  2. Возраст детей. Они должны быть либо несовершеннолетними, либо обучаться по очной форме в учебном заведении профессионального образования (среднего или высшего), либо в образовательных организациях более высокого уровня (по программам аспирантуры, ординатуры). Продолжение применения налоговой льготы связано с невозможностью учащегося самостоятельно обеспечивать себя, его нахождением на содержании у родителей. Действует льгота только до достижения ими 24-летнего возраста. Началом же ее действия является момент рождения ребенка.
  3. Уровень получаемой заработной платы. Являясь мерой поддержки, размер льготы ограничен получаемой родителями суммой. Ее потолок очерчен суммой 350 тысяч рублей. При достижении совокупной заработной платы указанной суммы налоговый вычет считается выплаченным, а продолжать действовать сможет только в последующем году.

Составление заявления

Единой унифицированной формы для заявления нет. Ряд учреждений для своих работников готовят типовую форму, но подойдет и произвольная. Заявление просто призвано зафиксировать желание работника воспользоваться доступной ему льготой.

Финансисты считают обязательным наличие в тексте заявления следующей информации:

  1. Указание органа, куда оно подается;
  2. Данные заявителя;
  3. Формулировка названия вычета (должна совпадать с налоговым кодексом);
  4. Сведения о каждом из детей с порядковым номером;
  5. Подпись лица, дата подачи заявления (определяет момент начала использования вычета).

Где можно получить деньги

Для получения доступны два способа:

  1. Вместе с выплачиваемой работодателем зарплатой. Выплата будет осуществляться ежемесячно, до достижения установленного верхнего уровня дохода.
  2. В налоговой службе по месту проживания и состояния на учете в качестве налогоплательщика. Выплата производится сразу за возможный период (возврат ФНС допускает за три последних года).

Через работодателя

Способ получения льготы на детей по месту работы более прост и удобен.

Заявление пишется один раз, продлевается автоматически. Повторное обращение осуществляется после достижения ребенком совершеннолетия, при продолжении его нахождения на иждивении. Некоторые работодатели, перестраховываясь от неправомерного неперечисления НДФЛ с работников, ввели практику ежегодного сбора подобных заявлений.

Для подтверждения заявления в качестве приложения к нему подается пакет документов. Количество и состав документов зависит от статуса родителя и ребенка, а также места подачи обращения.

Прилагаемые документы

При общих основаниях к заявлению достаточно добавить свидетельства о рождении детей (включая совершеннолетних и умерших).

В более сложных случаях еще предоставляется:

  1. Справка учебного заведения об очном обучении (для совершеннолетних детей, не достигших 24-летнего возраста);
  2. Справка из МСЭ об установлении группы инвалидности (для детей с серьезными заболеваниями);
  3. Постановление суда (для усыновленных детей) или договор об опеке (для опекаемых);
  4. Справка о доходе с предыдущего места работы (2-НДФЛ), если работник трудится не с начала года;
  5. Декларация о доходах (3-НДФЛ) при направлении заявления в инспекцию налоговой службы.

Двойной размер

При этом форма заявления на вычет существенно не меняется, исключение составляет указание на увеличенный размер и родительский статус. Дополнительно к нему прилагается справка о смерти второго родителя или решение суда, устанавливающее факт смерти либо безвестного отсутствия.

Одинокий родитель

При изначальном одиночестве родителя и пустой графе отцовства свидетельства о рождении дополнительно ничего предоставлять не нужно.

Однако, часто эта графа заполняется со слов матери. Тогда в дополнение требуются:

  1. Документ о семейном положении;
  2. Справка из органов ЗАГС для одинокой матери.

Необходимо понимать, что развод или даже лишение супруга родительских прав не дают статус одинокого. Родительские права, при желании, можно вернуть, а их лишение не избавляет от обязанности по содержанию ребенка. Не даст статус одинокого даже нахождение второго родителя в местах лишения свободы за злостный характер неисполнения обязанностей по содержанию ребенка.

Двойной вычет, получаемый одиноким родителем, действует до вступления в брак. Наличие или отсутствие факта оформления супругом родительских прав на ребенка значения не имеет.

При расторжении брака, если усыновление не было осуществлено, можно вернуться к увеличенному вычету. Одинокий родитель – это не только мать, но и отец.

Опекун и попечитель

Получить вычет в увеличенном размере может опекун, если он назначен единственным. Прилагаемым к заявлению на использование льготы документом, подтверждающим данное право, будет акт органа исполнительной власти (опеки и попечительства).

При нескольких опекунах (попечителях) каждый из них может получать льготу в одинарном размере.

Заявление об отказе

Двойной налоговый вычет может получать один из родителей по договоренности между ними. Оформляется это посредством заявления об отказе от использования льготы, так он передает свое право супругу. Нужно учитывать, что это именно передача, поэтому если один из супругов плательщиком НДФЛ не является, то передавать ему нечего.

Возможность передачи права должна быть отражена документально. Законодательно предоставляемое право не конкретизировано, не очерчен круг требуемых документов, отсутствует сам порядок отказа в пользу супруга.

Предполагается, что заявление об отказе, справка о заработной плате направляются работодателю супруга, претендующего на двойной вычет. То же заявление необходимо направить и своему работодателю, возможно, у него еще придется попросить справку об отсутствии осуществления льготы по месту работы.

Так как вычет на детей осуществляется ежемесячно, до достижения установленного потолка дохода, то и справку о заработной плате следует обновлять ежемесячно. Процедура довольно утомительная, имеет смысл при наличии детей от разных браков или разницы в доходах, при которых супруг не может в полном объеме получить всю допустимую сумму за год в связи с недостаточным уровнем его дохода.

Кроме стандартного налогового вычета на детей можно еще получить и другие вычеты, возместить часть средств, потраченных на их учебу или лечение.

Получение данных льгот уменьшит нагрузку на семейный бюджет.

О том, как воспользоваться данным видом вычета, рассказано в следующем видеосюжете:

Налоговый вычет на ребёнка в 2018 году

Законодательство регламентирует некоторые виды доходов граждан, которые вычитаются из общей суммы при налогообложении. Налоговые вычеты не облагаются обычной ставкой НДФЛ 13%, если они относятся к стандартным.

Суммы, вычитаемые за детей, представляют собой стандартные налоговые вычеты. Это значит, что такая форма снижения налоговой нагрузки будет действовать постоянно, пока сохраняется исходный статус налогоплательщика (в данном случае, получение облагаемого налогом дохода и наличие одного или нескольких будущих наследников).

Кому можно производить этот вычет

Статья 218 Налогового кодекса РФ прописывает порядок назначения и вычисления налоговых льгот, в том числе и «детских» вычетов. Согласно закону, налоговый вычет на ребенка – это денежная сумма, обозначенная в нормативных актах, с которой не будет взиматься 13% по НДФЛ (подоходному налогу).

Право осуществить этот вычет имеет каждый из:

  • родных родителей ребенка;
  • усыновителей;
  • опекунов;
  • попечителей.

Право получить эту налоговую льготу признается при наличии одного или нескольких отпрысков в возрасте до 18 лет или старше (до 24 лет), если старший ребенок учится на стационаре в качестве:

К СВЕДЕНИЮ! Очная форма обучения допускается не только в учебном заведении РФ, но и за рубежом. Обучение в магистратуре в качестве получения первого высшего образования не будет препятствием для назначения налогового вычета (естественно, если ребенок проходит по возрастному критерию).

Независимо от возраста, отдельный налоговый вычет будет начислен на детей-инвалидов.

Первый, второй, третий… Сколько вычитаем?

Налоговый вычет назначается отдельно на каждого ребенка, подходящего по возрастным критериям. На ребенка рожденного первым или вторым, он составляет одинаковую сумму, а именно 1400 руб. Если на попечении налогоплательщика трое и больше малышей или подпадающих под вычет детей постарше, то на каждого отпрыска младше второго будет начислен вычет на сумму 3000 руб. Суммы, предназначенные на каждого из них, складываются.

Учет количества детей производится по старшинству, то есть в хронологическом порядке их появления на свет. При этом не важен возраст старших детей и их статус. Например, самому старшему уже более 18 и он не обучается на очном отделении, то есть не подпадает под налоговый вычет, а всего в семье трое детей. В таком случае, младший, не достигший этого возраста, все равно является третьим ребенком, которому положен вычет уже в большей сумме – 3000 руб.

ВАЖНО! В трагических случаях смерти детей их номер по старшинству не изменяется: каждый живой ребенок все равно продолжает считаться тем же по счету, каким он стал в момент появления на свет. Если новые дети появились у супругов в другом браке, они уже не будут считаться первыми: хронологический порядок рождения сохраняется.

Ребенок-инвалид предоставляет право произвести вычет в следующих пределах:

  • 12 000 для каждого из родителей (родных или усыновивших);
  • 6 000 (для опекунов и попечителей).

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Приведенные суммы денежных средств – это не деньги, которые будут возвращены плательщику налогов, имеющему детей. С этих средств просто не будет взиматься дополнительные 13%, приходящиеся на НДФЛ. Например, гражданин, имеющий двоих несовершеннолетних детей, получит налоговую льготу (1400 + 1400) х 0,13 = 364 руб. На эту сумму станет легче его налоговое бремя.

Возможность самостоятельно произвести калькуляцию налогового вычета с помощью онлайн-сервиса есть у пользователей официального сайта ФНС. Для расчета нужно будет ввести в специальные поля исходные данные:

  • количество детей;
  • сумма облагаемого налогом дохода за предыдущий период;
  • данные относительно детей с ограниченными возможностями по здоровью.

Двойной размер вычета

Закон предоставляет право некоторым категориям граждан производить «детский» налоговый вычет , увеличенный вдвое. Если ребенок воспитывается матерью-одиночкой, она имеет это право безоговорочно (так же, как и отец, воспитывающий ребенка один). Любой родитель может отказаться получать положенный ему вычет на ребенка, тогда его доля данной налоговой льготы перейдет к другому родителю. Если ребенок усыновлен, то, если один из усыновителей отказывается от вычета, другой получит его удвоенным.

Когда родитель всего один

В законодательных актах термина «единственный родитель» нет. Мать-одиночка (реже отец) считается единственным родителем по закону, если это доказано в таких документах:

  • в свидетельстве о рождении ребенка второй родитель не значится;
  • ЗАГС выдал справку (форма 25), что в свидетельство сведения о втором родителе записаны со слов первого (чаще всего вписывается отец со слов матери);
  • второй родитель скончался, чему имеется официальное медицинское свидетельство;
  • второй родитель официально лишен родительских прав;
  • имеется решение суда о признании второго родителя умершим или без вести пропавшим.

ВНИМАНИЕ! Незарегистрированный брак не может быть основанием для признания родителя одиночкой.

Если родитель-одиночка зарегистрировал брак, он уже не будет иметь права получать увеличенный вдвое налоговый вычет, поскольку перестал быть единственным попечителем своего ребенка. Зато право на эту льготу автоматически приобретает новый супруг.

Предел, установленный для дохода при начислении вычета

Большой доход снимает с граждан право налоговых льгот по наличию детей. Если сумма дохода гражданина превысила установленную государством, он сам имеет финансовую возможность отвечать за обеспечение ребенка, поэтому нет оснований снижать его налоговое бремя. До 2016 года граждане, получившие более 280 тыс. руб., не имели возможности осуществить детский налоговый вычет. В 2016 году эта сумма была изменена, и на сегодня составляет 350 тыс. руб.

Время, за которое рассчитывается полученный доход, начинает учитываться с начала налогового периода, а именно календарного года. Как только сумма по нарастающей в тот или иной месяц месяц достигла законного предела, за последующие месяцы вычет начисляться уже не будет.

Документы для налогового вычета на ребёнка

Если родители ребенка официально трудоустроены, то их работодатель сам подает необходимые бумаги в соответствующий налоговый орган. Граждане просто получат заработную плату в соответствии со всеми удержанными налогами и произведенными вычетами. Нужные документы предоставляются сотрудниками в отдел кадров или бухгалтерию по их месту работы.

Для стандартного «детского» налогового вычета понадобятся:

  • свидетельства о рождении или усыновлении (на всех детей);
  • заявление, в котором сотрудник просит предоставить стандартный налоговый вычет на ребенка (детей);
  • справка 2-НДФЛ за прошлый год (если было изменено место работы);
  • на детей, которым уже есть 18 лет – справка о том, что они действительно обучаются на дневном отделении того или иного учебного заведения (эту справку нужно ежегодно обновлять).

ДОПОЛНИТЕЛЬНО! Если родители разведены или их брак не был зарегистрирован, то второй родитель может получить вычет, если документально докажет, что участвует в обеспечении своего отпрыска: для этого ему нужно предоставить соглашение о выплате алиментов или справку о регистрации по одному месту жительства с ребенком. Действительно также решение суда об определении того лица, с кем остается ребенок в случае развода родителей.

Для «двойного» вычета к этим документам добавляется:

  • заявление на получение налогового вычета в удвоенном размере;
  • письменный отказ другого родителя или усыновителя;
  • справка 2-НДФЛ родителя, написавшего отказ (за каждый месяц, по которым производится вычет).

Ответственность налогоплательщика

Работодатель берет на себя все обязательства по подаче документов в налоговую, расчету и начислению положенных выплат, в их число входят и налоговые вычеты. Такую обязанность предусматривает выполняемая им функция налогового агента, которую работодатель исполняет в отношении сотрудников.

Но все свои действия работодатель производит, основываясь на сведениях и документах, полученных непосредственно от сотрудника. Если работодатель добросовестно исполнил свои обязанности, а потом выяснилось, что сотрудником были предоставлены ложные данные и/или фиктивные документы, ответственность за такое деяние (а иногда предусмотрена и уголовная) ляжет на самого налогоплательщика – наемного сотрудника, а не его работодателя.

С какого времени начисляют вычет?

Расчетным периодом считается календарный год, поэтому налоговая льгота, касающаяся вычета по подоходному налогу за детей, будет начисляться с начала года. При этом не учитывается, в каком именно месяце в налоговый орган было предоставлено заявление, декларация и остальной пакет документов.

2017 год внес некоторые коррективы: теперь начало года начисления вычетов будет считаться с месяца, в котором рожден ребенок, либо с того дня, когда он был усыновлен или была установлена опека. Если сотрудник, у которого имеются дети, трудоустроился, уже имея их, то новый работодатель начнет насчитывать положенные льготы, начиная с месяца трудоустройства, при этом принимая во внимание доходы, полученные непосредственно на новом месте.

Не получили положенный вычет?

Случается, что налогоплательщик по тем или иным причинам в течение года не получил положенную ему налоговую льготу на своих детей. А может быть, ему начислили этот вычет не полностью: случаются ошибки и у налоговых агентов. Это вовсе не означает, что возможность вычета для него потеряна.

В наступившем году у него есть возможность вернуть часть суммы в размере вычета с уже уплаченного налога.

Главное, вовремя подать в налоговую декларацию и полагающиеся документы для возврата средств по НДФЛ:

  • свидетельство о рождении или об усыновлении (копии) на каждого из детей;
  • форма 3-НДФЛ (декларация);
  • для сына или дочери от 18 до 24 лет – справка об обучении на стационаре.

Финальные сроки вычетов

Если ребенку в текущем году исполняется 18, при этом он не обучается очно, то стандартный налоговый вычет будет положен до конца этого календарного года (месяц рождения значения не имеет).

Студент очного отделения до 24 лет даст право на вычет своим родителям на срок:

  • до момента окончания учебного заведения (даже если ему еще не будет 24 лет);
  • до года наступления 24-летия (даже если обучение не завершено).

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! В трагическом случае смерти ребенка сниженная налоговая ставка сохраняется за его родителями до конца календарного года.

Заявление на предоставление вычета

Лучше всего, если на предприятии имеются готовые бланки заявлений, в которые нужно только вписать индивидуальные данные, а необходимые вычеты нужно будет отметить «флажками», тогда никакой из них не окажется забытым.

Однако, допускается и свободная форма заявления, ведь строго установленных образцов на этот счет не существует.

Пример заявления на стандартный налоговый вычет на детей

Директору ООО «Домострой»
от кладовщицы Розановой Р.Л.

ЗАЯВЛЕНИЕ

Прошу при определении налоговой базы предоставить мне ежемесячные стандартные налоговые вычеты по налогам на доходы физических лиц на моих детей Розанову А.Д. ( 21 год, студентка дневной формы обучения), Розанова О.Д. (10 лет).

К заявлению прилагаю:

  • копию свидетельства о рождении Розанова О.Д.;
  • копию паспорта Розановой А.Д.;
  • справку о том, что Розанова А.Д. действительно обучается на дневном отделении МГУ (экономический факультет).

14.01.2015 г. Р.Л.Розанова

Пример заявления на предоставление налогового вычета в двойном размере

Директору ООО «Восход»
от Зеленцовой Т.И.,
старшего экономиста,
ИНН 36678398000,
проживающей по адресу
г.Москва, Зеленый проспект,
д. 26, кв. 194

ЗАЯВЛЕНИЕ

Прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц на моих детей Зеленцова М.П. (13.04.2005 г.), Зеленцову Е.П. (06.07.2008 г.), Зеленцову А.П. (18.10.2012 г.) в удвоенном размере (основание – пп.4 п.1 ст.218 Налогового Кодекса Российской Федерации) в связи с тем, что мой супруг Зеленцов П.И. скончался в 23.11.2016 г.

К заявлению прилагаю следующие документы:

  • копии свидетельств о рождении детей – Зеленцова М.П., Зеленцовой Е.П., Зеленцовой А.П.;
  • копию свидетельства о смерти супруга Зеленцова П.И.

Заявления на стандартный налоговый вычет – образец 2019 – 2020

Виды стандартных налоговых вычетов

Стандартный вычет — сумма, на которую можно уменьшить налоговую базу при расчете НДФЛ наиболее простым способом: прямо по месту работы.

Видов этого вычета 2 (п. 1 ст. 218 НК РФ):

  • Личный (персональный), на который есть право у людей с особыми заслугами перед государством. К нему относятся 2 суммы: 3 000 руб. (для инвалидов — участников военных действий или инвалидов — ликвидаторов аварий, связанных с радиационными выбросами) и 500 руб. (для лиц, отмеченных наградами, участников военный действий, ликвидаторов аварий, связанных с радиацией, инвалидов с детства, инвалидов 1–2-й групп). Его применение не ограничено ни сроком, ни величиной дохода.
  • Детский вычет, доступный родителям (в том числе приемным), их супругам, усыновителям, опекунам, фактически участвующим в обеспечении ребенка. Вычет в размере 1400 руб. представляется на 1 и 2 ребенка, и 3000 руб.- на 3 и каждого следующего ребенка. Размер вычета на ребенка-инвалида зависит от категории налогоплательщика. Вычет на ребенка-инвалида предоставляется родителю, супругу (-ге) родителя, усыновителю ребенка-инвалида вычет в размере 12 000 руб., а опекунам, попечителям, приемным родителями, супругу (-ге) приемного родителя в размере 6 000 руб. Этот вычет применим до конца года, в котором ребенку исполняется 18 лет, а если он продолжает учебу в очной форме, то до наступления 24 лет. Но его использование ежегодно прекращают с месяца, в котором общий доход использующего вычет превысит 350 000 руб.

Об иных видах вычетов, предоставляемых в связи с наличием детей, читайте здесь.

Как получить стандартный вычет

Его дают по одному из мест работы (п. 3 ст. 218 НК РФ). Для этого заинтересованное в вычете лицо представляет в бухгалтерию заявление на стандартный налоговый вычет с копиями документов, дающих право на него.

Указанные 2 вида вычетов можно применять одновременно (п. 2 ст. 218 НК РФ). В этом случае заявлений на стандартный налоговый вычет нужно 2 — каждое со своим комплектом копий документов-оснований.

Если человек, имеющий ребенка, трудоустроился не с начала года, то к его заявлению на стандартный налоговый вычет бухгалтерия потребует справку 2-НДФЛ с предыдущего места работы (если оно было в текущем году), чтобы правильно определить объем допустимого для этого вычета дохода за год.

Детский вычет может быть двойным, если человек, содержащий ребенка, одинок или 2 родитель отказался от вычетов в его пользу. Факты одиночества и отказа также должны иметь документальное подтверждение.

Заявление на вычет: правила оформления

Заявление на стандартный налоговый вычет пишется в произвольной форме с соблюдением обычных требований к такого рода документам:

  • В правом верхнем углу должно быть указание, кому адресовано (в бухгалтерию работодателя) и от кого (Ф. И. О., табельный номер) заявление на стандартный налоговый вычет.
  • Под наименованием документа в тексте излагается его суть (о каком именно вычете идет речь).
  • Текст завершается перечислением приложений к заявлению. Прилагаться должны копии всех документов, из которых однозначно следует право на вычет. Для 1 вида вычета комплект будет достаточно простой (удостоверение и справка), а для 2 в зависимости от ситуации, даже если ребенок один, может потребоваться несколько бумаг (свидетельство о рождении, усыновлении, о браке, разводе, смерти, справки об обучении, инвалидности, очередности ребенка, о совместном проживании, платежные документы, заявление об отказе от льготы).
  • Заявление надо подписать и поставить дату его составления.

Заявление на налоговый вычет на ребенка достаточно оформить 1 раз. При появлении дополнительных оснований (например, рождении следующего ребенка) пишется еще 1 заявление. На новом месте работы также потребуется новое заявление.

Образец заявления на стандартный налоговый вычет вы можете скачать на нашем сайте.

Скачать образец заявления на стандартный налоговый вычет

Что делать, если вычет не получен вовремя

Если по каким-либо причинам работник не воспользовался вычетами своевременно, он даже после увольнения может обратиться к работодателю с заявлением о перерасчете и возврате налога (п. 1 ст. 231 НК РФ) либо написать аналогичное заявление в ИФНС (п. 4 ст. 218 и п. 6 ст. 78 НК РФ). В последнем случае, помимо документов-оснований, придется также представить декларацию 3-НДФЛ со справками 2-НДФЛ со всех мест работы за нужный год (или годы).

Итоги

Стандартные вычеты, каждый из которых имеет свой определенный размер, делятся на 2 вида:

  • Персональные, не имеющие ограничений по сроку и величине дохода, предоставляемые лицам, имеющим особые заслуги перед государством;
  • Детские, даваемые на детей до определенного их возраста и в пределах ограниченного дохода претендента на вычет, право на которые возникает у родителей, усыновителей, опекунов, попечителей, приемных родителей, их супругов.

Размер детского вычета зависит от очередности ребенка и наличия у него инвалидности. В последнем случае также играет роль то, кем именно получатель вычета приходится ребенку.

Для получения каждого вида вычета работодателю подается отдельное заявление произвольной формы, сопровождаемое документами, подтверждающими право на предоставление вычета того или иного размера.

Правила и принципы получения налогового вычета на детей

К стандартным вычетам относится возврат, назначаемый на детей налогоплательщиков. Он предоставляется каждому трудоустроенному на официальной основе гражданину, у которого имеются несовершеннолетние дети. Размер зависит от количества детей.

Каждый человек должен разобраться, как получить налоговый вычет на детей, как он оформляется, а также какие условия предъявляются к получателю.

Понятие вычета на ребенка

В ст. 218 НК имеется информация о том, в каком порядке и размере назначается возврат, выдаваемый на несовершеннолетних детей. Он представлен специальной суммой средств, с которой не осуществляется удержание НДФЛ, равного 13%.

Каждый из родителей может получать данный вычет, причем не имеет значения, являются ли дети родными или приемными. Важно! Рассчитывать на него могут даже опекуны и официальные попечители, занимающиеся обеспечением и воспитанием детей.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов с долгами, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам +7 (499) 450-27-46 . Это быстро и бесплатно !

Предоставляется он на всех детей до того момента, пока им не исполнится 18 лет, но этот срок может продлеваться, если дети продолжают после совершеннолетия обучаться в каком-либо учебном заведении на очной форме, поэтому предоставляется льгота до того момента, пока они не окончат обучение или им не исполнится 24 года.

Налоговый вычет может быть получен исключительно гражданами, которые являются налогоплательщиками НДФЛ, поэтому если люди являются безработными или получающими разные виды пенсий или иных социальных выплат от государства, то они не смогут пользоваться льготой.

С какими ограничениями можно столкнуться

Назначается этот возврат исключительно до того времени, пока с начала года доход гражданина не превысит 350 тыс. руб. С того месяца, когда доход достигнет данного максимального предела, не будет начисляться вычет до следующего года.

Размер и правила расчета вычета

Не удерживается НДФЛ с сумм:

  • если в семье имеется 1 малыш, то с 1,4 тыс. руб.;
  • для второго малыша размер так же составляет 1,4 тыс. руб.;
  • если в семье появляется третий ребенок, то уже не взимается НДФЛ с 3 тыс. руб.;
  • если воспитывается несовершеннолетний инвалид, то родители родные или приемные рассчитывают возврат в размере 12 тыс. руб., а опекуны или попечители могут рассчитывать на 6 тыс. руб.

Вышеуказанные показатели не являются суммой, которая будет выплачена гражданам, так как они представлены лишь денежной суммой, с которой не удерживается НДФЛ в размере 13%.

Таким образом, если в семье воспитывается трое несовершеннолетних детей, то сумма, которая будет возвращаться налогоплательщику, равна – 5800*0,13=754 руб. Именно данные средства возвращаются из бюджета гражданам ежемесячно.

Важно! Данная сумма может возвращаться обоим родителям одновременно.

На каких условиях предоставляется данный вычет

Для его получения должны удовлетворяться определенные требования. К ним относится:

  • необходимо наличие хотя бы одного несовершеннолетнего а или же ребенка, возраст которого превышает 18 лет, но он продолжает очно обучаться в каком-либо учебном заведении;
  • гражданин является официально трудоустроенным, поэтому уплачивает самостоятельно или через работодателя НДФЛ в бюджет;
  • дети должны полностью находиться на обеспечении родителей.

Если дети находятся на обеспечении государства, то в получении льготы будет отказано.

Правила оформления вычета на ребенка, расскажет это видео:

Процедура получения вычета через работодателей

Большинство налогоплательщиков предпочитает получать данный вид льготы через основное место работы. Весь процесс считается достаточно простым, причем он делится на последовательные этапы. Первоначально собираются все необходимые документы, к которым относится:

  • правильно составленное заявление, причем оно формируется на имя руководителя фирмы, где трудится гражданин;
  • св-во о рождении малыша или нескольких детей;
  • справка, полученная из учебного учреждения, если ребенку больше 18 лет, но он на очной форме продолжает обучение в каком-либо заведении, обладающем лицензией на осуществление данной деятельности;
  • св-во о регистрации брака;
  • если воспитывается несовершеннолетний инвалид, то дополнительно подготавливается справка об инвалидности;
  • если гражданин самостоятельно воспитывает детей, поэтому у него нет супруга или супруги, то представляются доказательства данного факта, к которым может относиться св-во о смерти.

После подготовки необходимых документов, они передаются в бухгалтерский отдел организации, где работает налогоплательщик. Они рассматриваются специалистами, а если отсутствуют какие-либо недостоверные данные, а также если не требуется другая документация, то работнику предоставляется возврат.

Важно! Ели гражданин работает сразу на нескольких работах, то он должен выбрать только одно место, где будет оформлена льгота. Образец заявление на получение вычета на ребенка, можно скачать ниже.

Как оформляется возврат через ФНС

Если принимается решение обратиться в отделение ФНС для получения возврата, то выполняются в начале года следующие действия:

  • грамотно заполняется декларация 3-НДФЛ;
  • на месте заработка в бухгалтерском отделе надо получить справку по форме 2-НДФЛ;
  • составляется заявление, для чего рекомендуется пользоваться специальными образцами;
  • подготавливаются копии документации, которая подтверждает право человека получить возврат;
  • все документы передаются в отделение ФНС;
  • проверяются они в течение трех месяцев;
  • после проверки дается работникам организации 10 дней, чтобы направить заявителю уведомление о том, каков результат проведенной проверки;
  • если решение положительное, то надо снова прийти в отделение ФНС, чтобы написать еще одно заявление с указанием реквизитов счета в банке, куда будут перечислены средства.

Деньги перечисляются в течение месяца после передачи соответствующего заявления.

Какой вариант лучше выбрать

Допускается обращаться к работодателю за льготой или получать крупную сумму денег в ФНС. Каждый вариант обладает своими особенностями и плюсами, но обычно люди предпочитают обращаться самостоятельно в инспекцию.

Допускается ли оформлять вычет с использованием портала Госуслуг

Многие граждане предпочитают получать разные виды государственных услуг через соответствующий портал. Это позволяет уменьшить траты времени и усилий на посещение различных организаций.

Допускается оформлять данную льготу с помощью портала Госуслуг, для чего требуется отсканировать всю необходимую документацию, а после этого на сайте заполняются электронные формы документов.

Важно! Непременно вносится только достоверная информация, так как она в любом случае будет проверяться, а если обнаруживаются ложные сведения, то это может стать основанием для отказа в предоставлении льготы.

При использовании портала дополнительно учитываются нюансы:

  • на сайте имеется специальная форма заявления, в которую достаточно только внести необходимую информацию, поэтому не требуется искать актуальный бланк самостоятельно;
  • сведения для заполнения документов надо брать из справки 2-НДФЛ и личных документов налогоплательщика;
  • необходимо обязательно отсканировать справку 2-НДФЛ;
  • все документы, которые подтверждают право заявителя на возврат, обязательно сканируются и отсылаются через Госуслуги совместно с заполненным на сайте заявлением.

Важно! Пользоваться данной возможностью могут исключительно граждане, обладающие электронной подписью, так как только в этом случае можно быть уверенным, что подачей документов действительно занимается конкретный человек.

Как оформить двойной вычет

Если воспитанием детей занимается один человек, то допускается получать возврат в двойном размере. Также один из родителей имеет возможность отказаться льготы в пользу супруга.

Как долго предоставляется возврат

Родители могут пользоваться данной льготой до определенного момента, а именно до достижения детьми конкретного возраста. Право на нее появляется с момента рождения малыша или же с того дня, когда вступает в силу решение суда, на основании которого осуществляется усыновление.

Прекращается право на льготу в ситуациях:

  • ребенку исполняется 18 лет;
  • если совершеннолетний человек учится очно, то по достижении им 24 лет;
  • если малыш умирает;
  • оканчивается срок договора, на основании которого несовершеннолетний находится в приемной семье.

Важно! Во время расчета непременно учитывается, какое количество детей имеется в семье.

Как получить возврат за прошлые годы

Допускается получить вычет только за три прошедших года, поэтому если оформляется документация в 2017 году, то можно получить средства за 2016, 2015 и 2014 годы. В такой ситуации лучше не обращаться по месту работы, так как бухгалтер уже закрыл финансовые годы, поэтому желательно оформлением заниматься через отделение ФНС.

Важно! Документация может передаваться в инспекцию не только лично, но и по почте, а также допускается пользоваться услугами представителя.

Что такое налоговый вычет на детей, смотрите в этом видео:

Законодательное регулирование

Информация о правилах и нюансах получения возврата на детей содержится в ст. 218 НК. Поэтому если граждане желают заняться оформлением данной льготы, то желательно тщательно изучить данную статью.

Таким образом, получить вычет на детей может каждый официально трудоустроенный родитель. Назначается он до достижения детей определенного возраста. Может выдаваться на работе или непосредственно в отделении ФНС.

Его размер рассчитывается в зависимости от количества детей, воспитанием которых занимается налогоплательщик. В определенных ситуациях имеется возможность оформить двойной вычет.

Заполняем правильно заявление на налоговый вычет на детей (Образец)

Составить заявление на налоговый вычет на детей должен каждый заявитель, который претендует на получение такой преференции на основании ст. 218 НК РФ. Как и иные подобные льготы, она носит заявительный характер.

То есть, забота о его своевременном получении – ответственность налогоплательщика. О том, как правильно это сделать, где взять образец и куда подать документы вы получите быстрые ответы в этой статье.

Как определить сумму детского налогового вычета

Размер стандартного налогового вычета на детей положенного родителям, которые исправно платят НДФЛ, определен статьей 2018 НК РФ.

Предельный размер дохода, который может быть уменьшаемой налоговой базой – 350 тысяч рублей, после его превышения преференция отменяется.

Для первого ребенка двух родителей он равен 1400 рублей в месяц. Таким же он будет и для второго несовершеннолетнего. При этом вычеты на каждого несовершеннолетнего или обучающегося на очном отделении ВУЗа складываются.

Рождение третьего и каждого последующего ребенка предусматривает дополнительные 3000 рублей льготы.

Для родителей, их супругов и усыновителей, а также опекунов и их супругов суммы вычетов будут равны. Исключение:

  • Несовершеннолетние дети – инвалиды;
  • Студенты в возрасте до 24 лет имеющие инвалидность I или II группы.

Для родителей, усыновителей и их супругов вычет будет равен 6 000 рублей, а для опекунов в 2 раза больше – 12 000 рублей.

По общему правилу вычет предоставляется каждому родителю, но для единственного родителя или опекуна, попечителя он предоставляется в двойном размере.

Но также сумма удваивается, если один из родителей пишет отказ от него в пользу второго.

Пример образца заявления в ИФНС или работодателю

Закон не содержит установленного в жесткой форме бланка заявления. Это дает возможность каждому заявителю составить заявление на стандартный налоговый вычет детей отражающее все значимые факты, влияющие на его размер.

В сети можно найти массу примеров и скачать примеры заявлений, каждый из которых отвечает лишь конкретной ситуации, потому предлагаем усредненный образец, в который достаточно вписать нужные сведения.

Он составлен на примере обращения за льготой к работодателю.

Как правильно указать срок в заявлении

Право на вычет возникает у сотрудников с рождением каждого ребенка. Работодатель обязан лишь принять обращение, в собственных интересах работник должен подавать его.

В случае если в текущем году одному из несовершеннолетних детей сотрудника, исполнится 18 лет, указывается год за который требуется вычет. Если же до совершеннолетия далеко, то указывать его необязательно.

В случае появления в семье ребенка, подается новый пакет документов, так как право на вычет возникает с момента рождения, усыновления или передачи под опеку.

Как правильно составить заявление на вычет на детей

Отсутствие жесткой формы не значит, что нет правил, которых нужно придерживаться при составлении документа:

  • Можно составить рукописно или воспользоваться компьютерной программой.
  • Исправления и ошибки исключаются, так же как и использование штрих корректора, потому проще пользоваться ручкой и составлять документ на месте, ведь внести правки в распечатанный текст не поучится.
  • Максимально емко и кратко излагать свое требование. Стоит указать имя каждого ребенка и данные, которые могут сказаться на размере вычета.

Например: инвалидность, статус одинокого родителя или усыновителя и т.д.

В остальном достаточно следовать общим правилам делового оборота и собственноручно подписывать документ.

Какие документы прилагаются к заявлению на вычет на ребенка

Самого заявления на получение имущественного вычета на детей по налогу на доходы физических лиц недостаточно.

Необходимо подтвердить наличие оснований для этого, приложив перечень документов:

  • Свидетельства о рождении детей или иные документы подтверждающие законные права заявителя: решение о передаче под опеку, усыновление и т.д.;
  • Справка из ВУЗа о том, что лицо в возрасте до 24 лет обучается по дневной форме обучения;
  • Справка об инвалидности для детей – инвалидов или лиц, претендующих на льготу для обучающихся совершеннолетних детей в возрасте до 24 лет;
  • Справка 2-НДФЛ
  • Декларация о налогах по форме 3-НДФЛ;
  • Справка из ЗАГС, подтверждающая статус одинокого родителя;
  • Заявление об отказе от вычета супруга если решен, что один из родителей будет получать его в двойном объеме;
  • Свидетельство о браке.

Документы подбираются в зависимости от того, какие данные нужно включить в обращение.

Куда подать заявление на налоговый вычет на ребенка

Заявление на стандартный вычет, а также документы, подтверждающие требования налогоплательщика, могут быть поданы как в территориальный орган ИФНС, так и по месту работы.

В подавляющем большинстве случаев, гораздо проще обратиться к работодателю с соответствующим заявлением.

Если же речь идет уже о возврате суммы излишне уплаченного налога, то удобнее обратиться в налоговую инспекцию.

Содержание заявления будет совершенно идентично. Разница будет лишь в «шапке». Вместо данных руководства организации работодателя нужно будет указать наименование налогового органа и данные его руководителя.

Итак, все сотрудники, работающие с соблюдением трудового законодательства и платящие налог на доходы вправе подать заявление для получения вычета преференции, главное при этом соблюдать простые правила.

Налоговый вычет на ребенка в 2019 году: сумма выплат, кто вправе их получить

Власти нашей страны озадачены повышением демографического уровня. Поэтому разрабатывают и вводят различные привилегии для граждан. За каждого ребенка трудоустроенным гражданам предоставляется индивидуальная привилегия относительно налогообложения доходов.

Налоговый вычет на ребенка в 2019 году

Налоговый вычет уменьшает базу обложения доходов НДФЛ на 13%. Налог начисляется с фактической суммы заработка за минусом льготного эквивалента. Есть несколько их разновидностей, самым распространенным является стандартный.

Какой существует налоговый вычет на детей в 2019 году? Размеры и лимиты устанавливает ст. 218 НК РФ.

Родителю, усыновителю, опекуну, попечителю

Кому положен вычетДетиСумма вычета, руб
первый1 400
второй1 400
третий и последующий3 000
Родителю, усыновителюинвалид12 000
Опекуну, попечителюинвалид6 000

Оформлять льготу допускается до момента исполнения несовершеннолетнему лицу восемнадцати лет, а при очном обучении — до двадцати четырех лет.

Когда родитель, усыновитель, попечитель или опекун являются единственным законным представителем, вычет ему положен в двойном размере. Также повышенный вычет вправе оформить один родитель, если второй от него письменно отказался.

Закон устанавливает лимит, до которого положена льгота — 350 тыс. руб. С месяца в котором заработок заявителя (с начала года) превысил эту сумму, привилегия не действует. По завершению отчетного периода можно снова оформить льготы.

Рассмотрим подробно, как рассчитать налоговый вычет на ребенка. Предположим, у сотрудника зарплата за месяц равна 25 тыс. руб. Он имеет 3-х детей.

(25000 – 1400 – 1400 – 3000) * 13% = 2496 р.

Ответим на ваш вопрос за 5 минут!

Ответим на ваш вопрос за 5 минут!

После удержания НДФЛ, человек получит:

25000 – 2496 = 22504 р.

При ежемесячной плате за труд 25 тыс. руб. скидка сотруднику положена весь год, так как суммарно за весь отчетный период плата за труд не превысит установленный законодательством лимит 350 тыс. р. (25000 * 12 = 300 000).

Заявление на налоговый вычет на ребенка в 2019 году: образец заполнения

Закон не устанавливает специальной формы написания такого заявления. Писать его допускается в свободном виде. Но, рекомендуется включить в документ ряд основных пунктов:

  • кому пишут;
  • данные заявителя;
  • название документа;
  • размер льготы;
  • Ф.И.О. своего дитя и дату рождения;
  • с какого числа;
  • список прилагаемых бумаг;
  • подпись, дата заявителя.

Стиль составления деловой, без лишней информации. Ошибки и описки не допускаются.

Обычно пишут на половинке белого листа формата А4.

Пример оформления:

Директору ООО «Весна»

Ответим на ваш вопрос за 5 минут!

Ответим на ваш вопрос за 5 минут!

Согласно ст. 218 НК РФ при расчете НДФЛ с 1 марта 2019 г. прошу предоставлять мне стандартные налоговые вычеты на детей:

  • Плотников Р. П.18.05.2016 г. р – 1400 р.;
  • Плотников О. П. 25.06. 2017 г.р. – 1400 р.

Свое право подтверждаю свидетельствами о рождении на детей.

01.03.2019 г. Подпись Плотникова П. Л.

Скачать образец заявления на налоговый вычет на ребенка можно здесь.

Рекомендуется подавать обращение в день трудоустройства. Хотя промедление не послужит причиной отказа. Заявление не будет действительно без сопроводительной документации. Вместе с ним работодателю нужно подать:

  • ксерокопии свидетельств о рождении всех иждивенцев;
  • копии документации об усыновлении (когда имеет место);
  • справка с образовательного учреждения (если отпрыск учится);
  • справка о медкомиссии (если ребенок-инвалид);
  • ксерокопия свидетельства о смерти (когда второй законный представитель умер).

Если родитель желает получать удвоенную льготу, дополнительно прикладывается отказ от второго законного представителя о предоставлении льготы. У своего работодателя он пишет заявление в количестве двух штук, на одном из них ставится отметка о принятии. Бумага с отметкой предоставляется совместно с пакетом бумаг на получение двойной привилегии. При таких обстоятельствах за одного дитя заявитель вместо 1 400 получит 2 800 р. на уменьшение налогооблагаемой базы.

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

Заявление на налоговый вычет на детей

Налоговый вычет — это сумма, способная понизить расчетную базу при перечислении НДФЛ, который облагается ставкой в 13%. Получить детский налоговый вычет может каждое физическое лицо, у которого есть дети. Для оформления вычета на возврат нужно написать заявление в ИФНС, где гражданин указывает просьбу возместить уплаченные проценты с денежных средств на основании Налогового кодекса.

Данное положение регулируется статьей 218 НК РФ, где указано, что возврат о предоставление на ребенка денежных средств – это стандартный налоговый вычет.

В определенном случае уменьшение налогооблагаемой базы происходит по-разному:

  • Сумма вычета удвоена;
  • Положена выплата на несколько детей;
  • Денежное возмещение на ребенка, не достигшего 18 лет или инвалида.

Поэтому и образцы заявления в каждом случае отличаются. Чтобы рассчитать конкретный случай, в этом поможет калькулятор онлайн glavkniga.ru/calculators/pit_deductions.

Интересно! Родитель (мать либо отец) может не платить алименты, а получить льготу в виде компенсации за родившегося ребенка. Возвратить сверх уплаченные суммы может супруг, который не относится к биологическому отцу ребенка.

Образец заявления: как правильно заполнять?

Для получения компенсации заполняется бумага в произвольной форме по следующему образцу:

  1. Реквизиты ИФНС и начальника отделения (Ф.И.О. в дательном падеже);
  2. Ф, И, О налогоплательщика, который подает заявление на возврат денежных сумм;
  3. Далее заполняют просьбу;
  4. Ставят дату и подпись;
  5. В конце перед датой прописываем расчетный счет банка, куда перевести денежные средства.

Если подается заявление по месту работы, вид документа будет следующий:

  1. На бумаге в верхнем углу с правой стороны указываем на имя адресата (бухгалтерия работодателя) и от кого (Ф. И. О., номер табеля);
  2. Пишется заявление;
  3. Далее описывается просьба и само содержание;
  4. В конце нужно перечислить все документы, которые необходимы для предоставления вычета на ребенка;
  5. Для оформления первого вида вычета достаточно представить удостоверение и справку, а когда ребенок один требуются дополнительные бумаги:
  • свидетельство о рождении,
  • об усыновлении,
  • о брачном союзе,
  • расторжение брака, гибели,
  • справки об учебе,
  • инвалидность определенной группы,
  • какой по счету ребенок,
  • документы о совместном проживании,
  • чеки и квитанции,
  • официальный отказ от льготы.

В конце ставим дату и подпись. Это заявление оформляется один раз, но если рождается второй ребенок, пишется повторно.

Важно! Если человек, который подал на возврат денег через работодателя позже того момента, когда у него появилось право на получение льготы, бухгалтерия по месту работы должна произвести перерасчет по налогу 13%.

Документы на получение налогового вычета

Законодательство дает возможность альтернативы получения возмещения денежных средств: по месту работы или напрямую в ИФНС.

Как получить, и какие необходимы документы?

  1. Написать просьбу по установленному образцу на перечисление возврата с уплаченной суммы.
  2. Для предоставления возврата нужны документы:
  • удостоверение о рождение или усыновление ребенка (по количеству детей);
  • приложить справку МСЭК, если ребенку назначили группу инвалидности;
  • справка с места обучения ребенка (если студент совершеннолетний и не учится, вычет не предоставляется);
  • документ о регистрации брака законных представителей ребенка.

Когда у ребенка только мать или отец нужно представить дополнительную информацию:

  • подтверждающий документ о гибели второго родителя;
  • или справку о решение суда, что один родитель без вести пропал;
  • справка о рождение ребенка;
  • копия паспорта страницы о семейном положении нужна, если физическое лицо находится в гражданском браке (сожительство).
  • документация на ребенка, полученная в опеке и попечительстве;
  • договор о принятии в семью одного или нескольких детей.

Важно! Величина сверх заплаченного налога подлежит оплате по просьбе заявителя в течение одного месяца, но не раньше, чем налоговая служба закончит полностью проверку всей документации (п.6 статья 78 НК РФ).

При перемене места работы надо написать новое заявление на предоставление налогового вычета. Также понадобится справка 2-НДФЛ с предыдущего места работы. Справка даст возможность в бухгалтерии на новом месте работы без ошибок подсчитать размер суммарного дохода с начала года, так как в его отношении действует ограничение.

Важно! Получить стандартный вычет на ребенка можно, если сумма дохода не больше предельной величины в 350000 руб. Если общий заработок с начала января достиг этой величины, бухгалтерия налог не учитывает.

Режим получения социального налогового вычета на расходы по лечению и получение лекарств описано в п.3 ст. 219 Налогового кодекса РФ.

Документы на получения вычета на лечение

Если физическое лицо, истратившее деньги на лечебные мероприятия ребенку, решает вернуть подоходный налог сразу в полной сумме, то обратиться человек сможет только в следующем году не ранее 30 апреля.

Например, Иванова лечила зубы своему ребенку в период с марта по сентябрь 2016 года. Подать заявление на вычет она сможет не ранее 30 апреля следующего года.

Главный пакет документации:

  1. Заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, в которой указать, в какое время производилось лечение ребенку и расходы, а также, сколько необходимо возвратить денежных средств;
  2. Пишется заявление и прикладывается к декларации;
  3. Паспорт заявителя;
  4. Справка по форме 2-НДФЛ 2018 с места работы в год прохождения лечения;
  5. Платежные чеки, подтверждающие право предоставления на лечение в медучреждении — обязательное условие, платежные документы должны быть оформлены по образцу налоговых органов. На чеках ставится печать «специально для налоговой»;
  6. Договор на оказание лечебных услуг между заявителем и клиникой;
  7. Если в соглашение нет данных о лицензии, то необходима её копия.

Документы для вычета за обучение

В каком случае можно получить возмещение?

  1. Ребенку еще не исполнилось 24 года.
  2. Студент обязан обучаться на дневной очной форме (по заочному обучению он сможет подать, если сам будет работать, и работодатель будет делать отчисление НДФЛ).
  3. Договор на оказание платных услуг должен подписать родитель.
  4. Оплачивает платежи родитель.
  5. Размер базы по нулевой ставке — 50 000 руб., вернуть средства можно в пределах этой величины 50000*13%=6500.

Необходимо представить паспорт того, кто оплачивает обучение и заполненное заявление на предоставление вычета. Специальных бланков законом не предусмотрено. Прежде, чем написать заявление на возврат сверх уплаченных процентов, надо обратиться в ИФНС и взять бланки для заполнения декларации 3-НДФЛ

Справка 2-НДФЛ выдается в бухгалтерии по основному месту работы. В справке прописывается полностью налогооблагаемая база и проценты, которые удерживает работодатель на отчисление в ПФР.

Важно! Если ребенок работает и учится, он может получить социальный налоговый вычет самостоятельно. При этом сумма ограничения составит 120 000 рублей. Сверх этой суммы получить вычет не удастся.

На основании, каких документов полагается вычет?

В данном случае существует 2 вида документов:

  1. Подтверждающие справки с места работы о начисление зарплаты;
  2. Заключен письменный договор между родителем и учреждением, которое оказывает общеобразовательные услуги.

Любое физическое лицо может получить возврат по уплаченным средствам за обучение ребенка. Договор между вузом (техникумом) и родителем студента должен быть составлен правильно. Сам договор на предоставление общеобразовательных услуг не является основанием для получения денежных сумм. Подпись на договоре должна быть только родителя.

Необходимо представить копию лицензии учебного заведения на разрешение заниматься определенным видом деятельности. Если при подписании договора на обучение ребенка, в нем указана информация о реквизитах лицензии, то копию в налоговую службу представлять нет необходимости. Но на всякий случай, приготовьте её заранее, бывают ситуации, когда специалист ИФНС может затребовать этот документ.

Важно! Обязательным условием для получения возврата денежных средств на учебу выступают платежные подтверждения (чеки).

Плательщиком должен быть тот, кто подает на налоговый социальный вычет. В ИФНС необходимо представить документ, подтверждающий родство (что лицо приходится матерью либо отцом для ребенка) и необходимо передать копии свидетельств о рождении, заверенные подписью. Все документы подаются вместе с оригиналами для проверки их действительности.

Стандартный налоговый вычет на детей. Как не упустить свою выгоду? Узнайте в видео:

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Загрузка ...